مالیات چیست و چگونه محاسبه می‌شود؟ راهنمای ساده برای درک سیستم‌های مالیاتی در کشورهای مختلف
مالیات‌ها از مهم‌ترین ابزارهای مالی هستند که دولت‌ها برای تأمین مالی خدمات عمومی مانند آموزش، بهداشت، زیرساخت و دفاع به آن‌ها وابسته‌اند. با اینکه این مالیات‌ها به‌طور اجباری بر افراد و شرکت‌ها اعمال می‌شود، اما سیستم‌های مالیاتی و روش‌های محاسبه آن‌ها از کشوری به کشور دیگر متفاوت است.
در این مقاله به سؤال مالیات چیست و چگونه محاسبه می‌شود؟ پاسخ خواهیم داد و مهم‌ترین انواع و تفاوت‌های بین سیستم‌های مالیاتی در سراسر جهان را بررسی خواهیم کرد.
مالیات چیست؟
تعریف: مالیات مبلغی مالی اجباری است که دولت از افراد و شرکت‌ها به‌عنوان هزینه خدمات عمومی و توسعه اقتصادی دریافت می‌کند.
هدف: تأمین مالی بودجه دولت، کاهش تفاوت‌های اجتماعی و تشویق یا محدود کردن برخی از فعالیت‌های اقتصادی.
انواع مالیات‌های اصلی
1. مالیات‌های مستقیم
به‌طور مستقیم بر افراد یا شرکت‌ها اعمال می‌شود.
نمونه‌ها: مالیات بر درآمد، مالیات بر شرکت‌ها، مالیات بر املاک.
2. مالیات‌های غیرمستقیم
بر کالاها و خدمات در هنگام خرید آن‌ها اعمال می‌شود.
نمونه‌ها: مالیات بر ارزش افزوده (VAT)، عوارض گمرکی، مالیات بر فروش.
چگونه مالیات محاسبه می‌شود؟
1. مالیات بر درآمد
محاسبه: درصدی از درآمد سالانه فرد.
مثال: در ایالات متحده، مالیات‌ها تصاعدی هستند و از 10% شروع شده و به بیش از 35% می‌رسد بسته به سطح درآمد.
2. مالیات بر شرکت‌ها
محاسبه: درصدی از سود شرکت پس از کسر هزینه‌ها.
مثال: در امارات، مالیات جدید بر شرکت‌ها از سال 2023 با نرخ 9% اعمال شده است.
3. مالیات بر ارزش افزوده (VAT)
محاسبه: درصد مشخصی بر کالاها و خدمات.
مثال:
اتحادیه اروپا: بین 17% و 25%.
عربستان سعودی و امارات: 15%.
4. مالیات‌های ملکی
محاسبه: درصدی از ارزش سالانه ملک.
مثال: در کانادا و آمریکا درصد مالیات بسته به ایالت یا منطقه متفاوت است (تقریباً 1% از ارزش خانه سالانه).
سیستم‌های مالیاتی در کشورهای مختلف
1. ایالات متحده
سیستم تصاعدی بر افراد.
مالیات بر درآمد، فروش، املاک و عوارض محلی.
2. کشورهای خلیج فارس (امارات، عربستان سعودی، قطر)
مالیات بر درآمد فردی وجود ندارد.
وابستگی بیشتر به مالیات بر ارزش افزوده و عوارض گمرکی.
اخیراً مالیات بر شرکت‌ها وارد شده است.
3. اتحادیه اروپا
مالیات‌های نسبتاً بالا برای تأمین مالی سیستم رفاه اجتماعی قوی.
مالیات بر درآمد در برخی کشورها به 40–50% می‌رسد.
مالیات بر ارزش افزوده بین 17–25%.
4. آسیا (سنگاپور، هنگ کنگ)
مالیات‌های پایین برای جذب سرمایه‌گذاری.
سنگاپور: مالیات بر درآمد بین 0–22%.
هنگ کنگ: سیستم مالیاتی ساده و حداکثر مالیات بر درآمد فردی 15%.
چرا مالیات‌ها بین کشورها متفاوت است؟
سیستم اقتصادی: سرمایه‌داری در مقابل سوسیالیستی.
سیاست مالی: کشورهایی که تمایل به کاهش مالیات‌ها برای جذب سرمایه‌گذاری دارند و کشورهایی که آن‌ها را افزایش می‌دهند تا خدمات اجتماعی را تأمین مالی کنند.
سطح معیشت: کشورهای با درآمد بالا معمولاً مالیات‌های بالاتری برای تأمین خدمات اعمال می‌کنند.
خلاصه
مالیات ستون فقرات تأمین مالی دولت‌ها در سراسر جهان است. اما چگونه مالیات محاسبه می‌شود به‌طور واضح از کشوری به کشور دیگر بسته به سیستم‌های اقتصادی و سیاست‌های مالی متفاوت است. درک مالیات‌ها به افراد و شرکت‌ها کمک می‌کند تا برنامه‌ریزی مالی صحیحی داشته باشند، چه در کشورهای با مالیات‌های بالا مانند اروپا، و چه در کشورهای با مالیات‌های پایین مانند خلیج فارس و آسیا.
