تُعد الضرائب من أهم الأدوات المالية التي تعتمد عليها الحكومات لتمويل الخدمات العامة مثل التعليم، الصحة، البنية التحتية، والدفاع. ورغم أنها تُفرض بشكل إلزامي على الأفراد والشركات، إلا أن نظم الضرائب وأساليب حسابها تختلف من دولة إلى أخرى.

في هذا المقال سنجيب عن سؤال: ما هي الضريبة وكيف تُحسب؟ ونستعرض أبرز الأنواع والاختلافات بين الأنظمة الضريبية حول العالم.

ما هي الضريبة؟

• التعريف: الضريبة هي مبلغ مالي إلزامي تُحصله الحكومة من الأفراد والشركات مقابل الخدمات العامة والتنمية الاقتصادية.

• الهدف: تمويل ميزانية الدولة، تقليل الفوارق الاجتماعية، وتشجيع أو تقييد بعض الأنشطة الاقتصادية.

أنواع الضرائب الرئيسية

1. الضرائب المباشرة

• تُفرض مباشرة على الأفراد أو الشركات.

• أمثلة: ضريبة الدخل، ضريبة الشركات، ضريبة الأملاك.

2. الضرائب غير المباشرة

• تُفرض على السلع والخدمات عند شرائها.

• أمثلة: ضريبة القيمة المضافة (VAT)، الرسوم الجمركية، ضريبة المبيعات.

كيف تُحسب الضريبة؟

1. ضريبة الدخل (Income Tax)

• الحساب: نسبة مئوية من الدخل السنوي للفرد.

• مثال: في الولايات المتحدة، الضرائب تصاعدية (Progressive Tax) تبدأ من 10% وتصل إلى أكثر من 35% حسب مستوى الدخل.

2. ضريبة الشركات (Corporate Tax)

• الحساب: نسبة من أرباح الشركة بعد خصم النفقات.

• مثال: في الإمارات، طُبقت ضريبة شركات جديدة بنسبة 9% اعتبارًا من 2023.

3. ضريبة القيمة المضافة (VAT)

• الحساب: نسبة محددة على السلع والخدمات.

• مثال:

  • الاتحاد الأوروبي: بين 17% و25%.

  • السعودية والإمارات: 15%.

4. الضرائب العقارية (Property Tax)

• الحساب: نسبة من قيمة العقار السنوية.

• مثال: في كندا وأمريكا تختلف النسبة حسب الولاية أو المقاطعة (1% تقريبًا من قيمة المنزل سنويًا).

أنظمة الضرائب في الدول المختلفة

1. الولايات المتحدة

• نظام تصاعدي على الأفراد.

• ضرائب دخل، مبيعات، عقارات، ورسوم محلية.

2. دول الخليج (الإمارات، السعودية، قطر)

• لا توجد ضريبة دخل فردي.

• اعتماد أكبر على ضريبة القيمة المضافة والرسوم الجمركية.

• إدخال ضرائب على الشركات مؤخرًا.

3. الاتحاد الأوروبي

• ضرائب مرتفعة نسبيًا لتمويل نظام رفاه اجتماعي قوي.

• ضريبة الدخل تصل إلى 40–50% في بعض الدول.

• ضريبة قيمة مضافة بين 17–25%.

4. آسيا (سنغافورة، هونغ كونغ)

• ضرائب منخفضة لجذب الاستثمار.

• سنغافورة: ضريبة دخل تتراوح بين 0–22%.

• هونغ كونغ: نظام ضريبي مبسط وضريبة دخل فردي قصوى 15%.

لماذا تختلف الضرائب بين الدول؟

• النظام الاقتصادي: الرأسمالي مقابل الاشتراكي.

• السياسة المالية: دول تميل لتقليل الضرائب لجذب الاستثمار، وأخرى تزيدها لتمويل الخدمات الاجتماعية.

• مستوى المعيشة: الدول ذات الدخل المرتفع غالبًا ما تفرض ضرائب أعلى لتغطية الخدمات.

الخلاصة

الضريبة هي العمود الفقري لتمويل الحكومات حول العالم. لكن كيفية حساب الضريبة تختلف بشكل واضح من بلد إلى آخر حسب الأنظمة الاقتصادية والسياسات المالية. فهم الضرائب يساعد الأفراد والشركات على التخطيط المالي السليم، سواء كانوا يعيشون في دول ذات ضرائب مرتفعة مثل أوروبا، أو منخفضة مثل الخليج وآسيا.